小李是一位在北京創(chuàng)業(yè)的老板，最近他遇到了一件煩心事：公司還沒盈利，財務卻告訴他需要繳稅。這讓他感到困惑：公司沒賺錢，為什么還要交稅呢？
小李認為的賺錢是指利潤，即收入減去各項開支后的余額。然而，稅務局對賺錢的理解有所不同。稅務局主要關注公司的收入，而不是利潤。只要公司有收入，就需要繳納增值稅。因此，在制定產品定價時，必須將稅費考慮進去，否則可能出現不賺錢還要貼錢交稅的情況。
增值稅、無論公司是否盈利，只要銷售產品或服務，就需要繳納增值稅。企業(yè)分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，疫情期間可能有減免政策。一般納稅人稅率根據行業(yè)不同而有所差異，如銷售貨物為13%，提供服務為6%等。
小李的公司是小規(guī)模納稅人，季度銷售額為40萬元，未超過45萬元的免稅標準，因此可以免征增值稅。
企業(yè)所得稅、公司有利潤時，需要繳納企業(yè)所得稅。虧損的情況下，不僅免交企業(yè)所得稅，還可以在盈利年度彌補虧損。一般企業(yè)所得稅稅率為25%。但符合條件的小型微利企業(yè)，可以享受優(yōu)惠稅率。
小李的公司今年利潤為50萬元，符合小型微利企業(yè)標準，適用20%的優(yōu)惠稅率。
股東分紅個稅
公司盈利后，股東分紅需要繳納20%的個人所得稅。如果不分紅，則無需繳納此稅。
印花稅
根據合同金額的萬分之五征收，疫情期間可能有減半優(yōu)惠。雖然金額不大，但也需要注意。
選擇合適的經營主體
不同的經營主體，如個人、個體戶、有限公司等，稅負不同。應根據業(yè)務特點選擇最優(yōu)主體。
優(yōu)化股權架構
通過合理的股權設計，如公司持股、合伙企業(yè)持股等，可以有效降低稅負。
利用注冊地址的稅收優(yōu)惠
不同地區(qū)的稅收政策不同。選擇在稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊公司，可以享受相應的優(yōu)惠政策。
取得合法發(fā)票
所有成本和費用應取得合法發(fā)票，否則無法在稅前列支，可能導致多繳稅款。
關注國家政策
及時了解并利用國家針對小微企業(yè)、高新技術企業(yè)等的稅收優(yōu)惠政策。
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