小王是某公司的新任出納，工作不到一個月就出了紕漏。有一天，老板找他要一張收據(jù)，他翻箱倒柜卻怎么也找不到，而客戶的一筆轉(zhuǎn)賬也因為支票金額填錯而被退回。老板十分惱火，責(zé)問小王：財務(wù)記錄怎么會這么亂？
作為出納或財務(wù)人員，日常工作中到底有哪些細(xì)節(jié)需要特別注意呢？
公司財務(wù)部門曾借出幾張空白發(fā)票用于臨時收款，結(jié)果借用人忘了登記，發(fā)票下落不明。后來客戶需要發(fā)票報銷時才發(fā)現(xiàn)這個問題，導(dǎo)致公司信譽受損，還賠了一筆錢。
支票領(lǐng)用需登記在冊，明確用途、金額、領(lǐng)用人，并由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。
空白發(fā)票和收據(jù)不能隨意外借。已開具的發(fā)票若未實際收款，要用借條登記清楚。
作廢的票據(jù)要保留并注明“作廢”字樣，以備查驗。
每天對現(xiàn)金和賬目進(jìn)行核對，確保錢賬兩清。
月底結(jié)賬時要和會計對賬，做到“賬賬相符、賬實相符”。
交接工作時，一定要列清楚交接清單，避免責(zé)任不明。
老劉是個經(jīng)驗豐富的出納，每次收到或支付現(xiàn)金，他都會當(dāng)面復(fù)述金額并請對方確認(rèn)。有一次，客戶發(fā)現(xiàn)支付金額有誤，當(dāng)場改正。
提高工作效率，減少重復(fù)核對的時間。
當(dāng)面確認(rèn)金額，降低出錯率，同時為后續(xù)爭議提供旁證支持。
報銷的發(fā)票必須抬頭與公司一致，大小寫金額無誤，無涂改痕跡，并加蓋收款單位公章或收款人章。
代領(lǐng)現(xiàn)金的單據(jù)需由代領(lǐng)人簽字，并注明與實際領(lǐng)用人的關(guān)系。
收付行為和票據(jù)管理必須符合財務(wù)法規(guī)要求，否則可能面臨處罰。
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